资金 未按规定使用募集资金：8月多家公司被警示 牵出一家券商

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中国基金新闻记者米勒的财务管理越来越受到监管部门的关注。除了交易所其他各方发出的询证函，如大铲(600516) (600516)、振能动力(600023) (600023)等，各地证监局也对公司的各种财务混乱发出了罚款。

据Fundajun初步统计，8月份，江苏、贵州、海南等地共有证监局对辖区内未按规定使用募集资金的公司进行处罚，其中包括一家券商。在整体罚款较少的8月份，对这个问题的处罚占到了90%以上，特别显眼。

委托理财借给别人，很多公司没有按要求使用募集的资金

今年以来，上市公司对理财产品陷入了前所未有的“疯狂”。根据蔡慧大数据终端的统计，截至8月31日，今年上市公司购买理财产品的资金已经达到6854亿，而就在半个月前，这个数字还保持在6100多亿，短短15天就增加了700多亿。

这种“疯狂”也引起了监管机构的关注。在关注上市公司的同时，一些非上市公司发行的公司债券也进入了监管机构的关注范围。

证监会对辖区内公司非公开发行公司债券进行现场检查后发现，很多公司并没有按照约定的用途使用募集资金，上市公司和非上市公司都是如此。基金君发现，违规行为主要分为两类。

　　一是将募集资金用于委托理财； 　　未按规定使用募集资金：8月多家公司被警示，牵出一家券商一是将募集资金用于委托理财；未能按要求使用筹集的资金:8月，许多公司被警告要拿出一家经纪公司

此外，证监会对江苏金鑫建材有限公司的检查导致发行公司债券的受托人华英证券。

　　　　证监会认为，华英证券作为发行人2014年中小企业私募债的受托管理人，未及时发现其在2014年6月24日至2017年4月28日期间，未按约定用途使用募集资金，将其中1.211亿元划转至天津紫荆资本投资管理有限公司进行委托理财的行为。而其出具的《江苏金鑫建材有限公司2014年中小企业私募债券受托管理事务报告》（2014年度、2015年度、2016年度）三份报告中，均披露发行人已按募集说明书披露的用途使用募集资金。中国证监会称，华英证券作为发行人2014年中小企业民间债务的受托人，在2014年6月24日至2017年4月28日期间，未能及时发现其未按约定用途使用募集资金，将1.211亿元人民币转让给天津紫晶资本投资管理有限公司进行委托理财。在江苏金鑫建材有限公司发布的2014、2015、2016三份报告中，发行人已按照招股说明书披露的用途使用募集资金。

二是将募集的资金借给他人；

涉及这个问题的主要有两家公司，即洲际油气(600759)(600759)有限公司和贵州福泉磷矿有限公司..

2016年，洲际油气有限公司非公开发行公司债券募集资金8亿元，约定用途为补充营运资金。2016年7月，公司从募集资金专用账户划转2000万元。多个合并财务报表范围内的其他公司的银行账户转移后，最终以当期付款的形式支付给其他公司；上述资金要到2016年9月才能收回。

　　　　2015年11月13日，贵州省福泉磷矿有限公司发行公司债券募集资金到账1.85亿元。11月23日，该公司以付劳务费名义将募集资金分别支付给福泉市中建矿产经销部（以下简称中建矿产）6245万元、浙江拓海建设有限公司贵州黔南福泉市分公司（以下简称浙江拓海）6634万元、贵州福泉市兴福磷化有限公司（以下简称兴福磷化）5621万元。11月24日和25日，浙江拓海、兴福磷化和中建矿产分别将其收到的款项转回到该公司非募集资金账户。与此同时，该公司将上述3家公司转回到非募集资金账户的款项分3笔共计1.83亿元划转给福泉市财政局。截至2017年7月12日仍未向福泉市财政局收回该款项。2015年11月13日，贵州福泉磷矿有限责任公司发行公司债券，募集资金1.85亿元。11月23日，公司将募集资金分别支付给福泉钟健矿产经销部(以下简称钟健矿产)、浙江拓海建设有限公司、贵州黔南福泉分公司(以下简称浙江拓海)、贵州福泉兴福磷化有限公司(以下简称兴福磷化)。11月24日和25日，浙江拓海、兴福磷酸盐、中建矿产分别将收到的款项转回公司非募集资金账户。同时，公司将划回上述三家公司非募集资金账户的资金分三期划回福泉财政局，共计1.83亿元。截至2017年7月12日，该款项尚未从福泉财政局追回。

募集资金的使用需要加强

根据《企业债券发行试点办法》第十三条规定，发行企业债券所筹集的资金必须符合股东会或者股东大会批准的用途，符合国家产业政策；《公司债券发行与交易管理办法》第十五条规定，公开发行公司债券，募集资金应当用于批准的用途；非公开发行公司债券的，募集资金应当用于约定的用途。除金融企业外，募集资金不得转借他人。'

显然，无论是委托他人理财还是将资金借给他人，都不符合这一规定。

然而，在现实中，这种现象经常发生。以上市公司为例，在用于购买理财产品的资金中，来自募集资金的比例长期居高不下，这也在市场上引起了一定的争议。

有人认为上市公司通过理财产品提高资金使用效率是可以理解的，但也有人指出这是“不务正业”的表现。

这一现象也引起了管理层的关注。今年年初，中国证监会表示，要遏制上市公司过度融资行为，出台新的再融资规定，抑制部分上市公司大量募集闲置资金，频繁改变用途，或者脱离实际，变相投资理财产品等金融投资和金融服务。

同时，除了证监会加强对募集资金使用情况的现场检查外，证监会还将根据现行规定出台一些监管募集资金使用的措施。

文章来源:微信微信官方账号中国基金新闻

(:崔晨HX015)